Facturas por honorarios, cuentas de cobro por servicios y pagos que llegan con un descuento que no esperabas. Si trabajas de forma independiente en Colombia, la retenci\u00f3n en la fuente es la raz\u00f3n detr\u00e1s de esa diferencia entre lo que facturaste y lo que realmente te consignaron. No es un cobro adicional del cliente: es un anticipo de tu impuesto de renta que la empresa que te contrata est\u00e1 obligada a descontar y a entregar a la DIAN en tu nombre.<\/p>\n
\nSi eres independiente y te pagan por servicios u honorarios, el cliente debe retenerte un porcentaje de cada pago antes de consignarte, siempre que superes la cuant\u00eda m\u00ednima del concepto. Ese valor no se pierde: lo descuentas en tu declaraci\u00f3n de renta del a\u00f1o siguiente.<\/p>\n<\/blockquote>\n
C\u00f3mo funciona la retenci\u00f3n cuando factura un independiente<\/h2>\n
Cuando una empresa te paga por un trabajo, no te transfiere el 100% del valor facturado. Retiene un porcentaje seg\u00fan el tipo de actividad que prestaste y lo declara mensualmente a la DIAN en el Formulario 350. T\u00fa recibes el neto y, adem\u00e1s, un certificado de retenci\u00f3n que necesitas para tu declaraci\u00f3n de renta.<\/p>\n
El punto de partida para todos los c\u00e1lculos es la UVT (Unidad de Valor Tributario), que para 2026 qued\u00f3 en $52.374 seg\u00fan la Resoluci\u00f3n DIAN 000238 de 2025. Las cuant\u00edas m\u00ednimas y algunas tarifas se expresan en UVT, as\u00ed que su valor cambia cada a\u00f1o y con \u00e9l el umbral desde el cual empiezan a retenerte.<\/p>\n
Un ejemplo simple: si eres dise\u00f1ador independiente y facturas $800.000 por un logo a una empresa, y esa actividad se clasifica como honorarios, la retenci\u00f3n se aplica desde el primer peso, sin importar el monto. Si en cambio facturas un servicio t\u00e9cnico que no exige t\u00edtulo profesional, solo te retienen si el pago supera la cuant\u00eda m\u00ednima del concepto.<\/p>\n
Honorarios y servicios no pagan la misma tarifa<\/h2>\n
La DIAN distingue el tipo de actividad, no solo el monto, y de eso depende cu\u00e1nto te descuentan:<\/p>\n
Honorarios<\/strong> (trabajo que exige conocimiento especializado o t\u00edtulo profesional: abogados, contadores, m\u00e9dicos, ingenieros, consultores, programadores, dise\u00f1adores con componente creativo): no tienen cuant\u00eda m\u00ednima, se retiene desde el primer peso. Si eres persona natural declarante de renta y no superas contratos por 3.300 UVT con el mismo pagador en el a\u00f1o, la tarifa es del 10%. Si eres no declarante, o superas ese tope, sube al 11%. Si facturas como persona jur\u00eddica, la tarifa es del 11% sin excepci\u00f3n.<\/p>\n
Servicios<\/strong> (actividades operativas, t\u00e9cnicas o manuales que no requieren especializaci\u00f3n intelectual): solo se retienen si el pago individual supera 2 UVT, equivalentes a $104.748 en 2026. Por encima de ese valor, la tarifa es del 4% si eres declarante de renta y del 6% si no lo eres.<\/p>\n
Compras<\/strong> (venta de bienes muebles, no de tu trabajo): la cuant\u00eda m\u00ednima es de 10 UVT ($523.740) y la tarifa var\u00eda entre 2.5% y 3.5% seg\u00fan tu condici\u00f3n de declarante.<\/p>\n
Antes de facturar, revisa tu RUT: si figuras como declarante y el cliente te clasifica como no declarante (o al rev\u00e9s), la retenci\u00f3n sale mal calculada y el error recae sobre quien retiene, no sobre ti. Vale la pena confirmarlo con la persona de contabilidad de tu cliente.<\/p>\n
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Por qu\u00e9 el umbral cambi\u00f3 dos veces en 2026<\/h2>\n
Este a\u00f1o el umbral de la retenci\u00f3n por servicios no se ha mantenido estable, y eso afecta directamente cu\u00e1nto te descuentan mes a mes. El Decreto 572 de 2025 hab\u00eda bajado la cuant\u00eda m\u00ednima de servicios de 4 UVT a 2 UVT, lo que significa que m\u00e1s pagos peque\u00f1os quedaron sujetos a retenci\u00f3n. Ese decreto fue demandado ante el Consejo de Estado.<\/p>\n
El 2 de junio de 2026, el Consejo de Estado revoc\u00f3 la suspensi\u00f3n provisional que hab\u00eda frenado esas disposiciones, con efectos operativos a partir del 1 de julio de 2026. En t\u00e9rminos pr\u00e1cticos: si facturas servicios hoy, el umbral vigente es de 2 UVT ($104.748), no el de 4 UVT que rigi\u00f3 durante la suspensi\u00f3n provisional entre mayo y junio. Si tu cliente factura desde un software contable, confirma que ya est\u00e9 actualizado con esta base, porque una retenci\u00f3n mal calculada puede generarte un ajuste posterior en tu declaraci\u00f3n. Enlegislacion<\/span><\/span><\/a><\/span><\/p>\n
Este vaiv\u00e9n normativo sigue en discusi\u00f3n de fondo ante el Consejo de Estado, as\u00ed que no descartes otro cambio. Si tienes dudas sobre la cuant\u00eda m\u00ednima vigente en el momento de facturar, conf\u00edrmala en dian.gov.co o con tu contador antes de firmar el contrato.<\/p>\n
La tabla de asalariados puede convertirte en pagar menos retenci\u00f3n<\/h2>\n
Existe una alternativa que muchos independientes no conocen: en lugar de la tarifa fija (10%, 11%, 4% o 6% seg\u00fan el concepto), puedes solicitarle a tu contratante que te aplique la tabla progresiva del art\u00edculo 383 del Estatuto Tributario, la misma que se usa para los empleados con contrato laboral.<\/p>\n
Esta tabla empieza en 0% hasta 95 UVT mensuales (cerca de $4.975.000) y sube de forma progresiva hasta el 39% en los rangos m\u00e1s altos. Si tu ingreso mensual por ese contrato est\u00e1 por debajo de ese piso, o en un rango bajo de la tabla, te conviene m\u00e1s que la tarifa fija de honorarios.<\/p>\n
La condici\u00f3n: solo aplica si le manifiestas por escrito a tu contratante que no vas a tomar costos ni gastos asociados al contrato en tu declaraci\u00f3n de renta, y \u00fanicamente cuando el pagador pertenece al r\u00e9gimen ordinario (no aplica con clientes del r\u00e9gimen simple). Adem\u00e1s, si tienes varios contratos en el mismo mes, debes sumar todos los ingresos gravados con esta modalidad para calcular la retenci\u00f3n correcta, no declarar cada contrato por separado.<\/p>\n
Antes de elegir esta opci\u00f3n, compara:<\/strong><\/p>\n
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- Cu\u00e1nto te retendr\u00edan con la tarifa fija de tu concepto (honorarios o servicios).<\/li>\n
- Cu\u00e1nto te retendr\u00edan con la tabla del art\u00edculo 383 sobre tu ingreso mensual real.<\/li>\n
- Si sueles deducir gastos del contrato en tu declaraci\u00f3n anual (transporte, equipo, insumos), porque renunciar a esa deducci\u00f3n tiene un costo que debes comparar contra el ahorro en retenci\u00f3n mensual.<\/li>\n<\/ul>\n
Qu\u00e9 hacer en la pr\u00e1ctica<\/h2>\n
Pide siempre tu certificado de retenci\u00f3n al final de cada pago o, si el volumen es alto, uno consolidado anual. Lo necesitas para sustentar en tu declaraci\u00f3n de renta que ese valor ya fue anticipado y no debes pagarlo de nuevo.<\/p>\n
Si sientes que te est\u00e1n reteniendo m\u00e1s de lo que corresponde, no asumas que perdiste ese dinero: se descuenta en tu declaraci\u00f3n de renta del a\u00f1o siguiente, y si tu saldo a favor es alto, incluso puedes solicitar devoluci\u00f3n ante la DIAN.<\/p>\n
Si tu actividad cambia de servicio t\u00e9cnico a algo que exige tu t\u00edtulo profesional (por ejemplo, pasas de soporte t\u00e9cnico a consultor\u00eda especializada), av\u00edsale a tu cliente: la reclasificaci\u00f3n cambia la tarifa y la cuant\u00eda m\u00ednima que le aplican a tus pagos.<\/p>\n
Ante cualquier duda puntual sobre tu caso (si calificas como declarante, si te conviene la tabla del art\u00edculo 383, o si un contrato espec\u00edfico deber\u00eda llevar honorarios o servicios), la consulta va directo a la DIAN o a un contador que conozca tu situaci\u00f3n completa.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"Facturas por honorarios, cuentas de cobro por servicios y pagos que llegan con un descuento que no esperabas. Si trabajas de forma independiente en Colombia, la retenci\u00f3n en la fuente…\n","protected":false},"author":1,"featured_media":904,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[13],"tags":[],"class_list":["post-903","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","category-finanzas-personales"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/co.factorcrediticio.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/903","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/co.factorcrediticio.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/co.factorcrediticio.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/co.factorcrediticio.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/co.factorcrediticio.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcomments&post=903"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/co.factorcrediticio.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/903\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":905,"href":"https:\/\/co.factorcrediticio.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/903\/revisions\/905"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/co.factorcrediticio.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/media\/904"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/co.factorcrediticio.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fmedia&parent=903"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/co.factorcrediticio.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcategories&post=903"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/co.factorcrediticio.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Ftags&post=903"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}