Facturas en dólares, pero pagas arriendo, EPS y mercado en pesos. Ese cruce de moneda a mitad de camino es lo que rompe la mayoría de presupuestos hechos con plantillas genéricas para freelancers: no es solo que el ingreso varíe mes a mes, como le pasa a cualquier independiente, es que además varía el tipo de cambio con el que ese ingreso termina convertido a pesos.
Presupuesta siempre en pesos, con una TRM conservadora y no la del mejor día del mes. Aparta primero salud y pensión sobre el 40% de tus ingresos netos, guarda un colchón cambiario aparte del fondo de emergencia, y ajusta el presupuesto cada mes con la TRM real, no con la que esperabas.
¿Cómo armar el presupuesto en 7 pasos?
1. Convierte tus ingresos con una TRM conservadora, no con la mejor del mes. La tasa de cambio representativa del mercado (TRM) que certifica el Banco de la República se mueve todos los días, y en 2026 ha estado alrededor de los 3.100 y 3.200 pesos por dólar, con caídas y subidas de varios cientos de pesos en semanas. Si presupuestas con la TRM más alta que viste ese mes, cualquier corrección del peso te deja corto para pagar lo fijo. Usa un promedio de los últimos tres a seis meses, o resta un margen deliberado a la TRM del día en que cobras, y consulta el valor vigente en banrep.gov.co antes de fijar el número del mes.
2. Calcula tu ingreso base real en pesos, no el bruto que ves en la plataforma. Al dólar que factura tu cliente réstale las comisiones de la plataforma de pago o del banco que recibe la transferencia, y solo después conviértelo con la TRM conservadora del paso anterior. Ese resultado, no el número en dólares de la factura, es tu ingreso base real para presupuestar el mes.
3. Aparta primero los aportes obligatorios a salud y pensión. Como independiente que cotiza por ingresos propios, tu ingreso base de cotización (IBC) es el 40% de tus ingresos netos mensuales (ya en pesos), con un piso de un salario mínimo mensual legal vigente, $1.750.905 en 2026, y un techo de 25 salarios mínimos. Sobre ese IBC pagas 12.5% de salud y 16% de pensión, 28.5% en total. Trata ese monto como una salida fija, no como algo que pagas con lo que sobre a fin de mes.
Un ejemplo con números. Un freelancer que factura USD 1.500 al mes y presupuesta con una TRM conservadora de $3.000 tiene un ingreso bruto de $4.500.000. Después de descontar una comisión de plataforma de pago del orden de 3%, el ingreso neto queda cerca de $4.365.000. El 40% de esa cifra ($1.746.000) queda por debajo del piso de un salario mínimo, así que el IBC real para PILA es el piso, $1.750.905, y el aporte conjunto de salud y pensión es de aproximadamente $499.000. Le quedan cerca de $3.866.000 para arriendo, servicios, mercado, ahorro y colchón cambiario.
¿Conviene mantener parte del ingreso en dólares antes de convertirlo?
Si tus gastos son 100% en pesos, convertir apenas te paguen simplifica el presupuesto y evita que la decisión de cuándo cambiar se vuelva una apuesta cambiaria. La excepción es el colchón cambiario del paso 5: mantener esa reserva específica en dólares (o en una cuenta en dólares de un banco o fintech que ya uses para recibir pagos) puede tener sentido, porque así no dependes de convertir en un mal momento cuando necesites usarla. El resto del ingreso, el que cubre gastos fijos del mes en curso, conviene convertirlo pronto y no especular con el momento del cambio.
4. Aparta también para la declaración de renta, aunque no la hagas cada mes. Si tus ingresos brutos anuales llegan a 1.400 UVT (cerca de $69.7 millones con la UVT vigente para el año gravable 2025), quedas obligado a declarar renta, y buena parte de tus clientes o intermediarios de pago ya te habrán retenido en la fuente sobre cada pago recibido. Revisa cuánto te están reteniendo realmente y no asumas que la retención cubre toda tu obligación.
5. Separa un colchón cambiario, distinto del fondo de emergencia. El fondo de emergencia cubre imprevistos; el colchón cambiario cubre algo más específico: el mes en que la TRM baja y el mismo número de dólares rinde menos pesos que el mes anterior. Guarda ahí una parte de los meses en que el dólar sube por encima de tu TRM conservadora, en lugar de gastarla como si fuera ingreso extra, y úsalo solo para sostener lo fijo cuando el tipo de cambio juegue en contra.
6. Divide el presupuesto en pesos por categorías, con lo fijo primero. Sobre tu ingreso base real ya convertido, ordena primero arriendo, servicios, PILA (salud y pensión) y mercado. Después el ahorro y el colchón cambiario. Al final, lo variable y lo que se puede recortar sin afectar tu operación como freelancer. Si algún mes la TRM te favorece y el ingreso en pesos queda por encima de lo presupuestado, ese excedente entra primero al colchón cambiario, no al gasto discrecional.
7. Revisa y reconvierte el presupuesto cada mes con la TRM real, no con la esperada. Un presupuesto armado en enero con la TRM de enero no sirve en julio si el dólar se movió 200 o 300 pesos. Al cierre de cada mes, compara la TRM con la que realmente cobraste contra la conservadora que usaste para presupuestar, y ajusta el mes siguiente con ese dato, no con una proyección optimista.
Qué hacer cuando el dólar baja varias semanas seguidas
Si la caída de la TRM se sostiene más de un mes, revisa primero lo variable de tu presupuesto antes de tocar el colchón cambiario o el fondo de emergencia. El colchón está para amortiguar, no para sostener un nivel de gasto que ya no corresponde a lo que estás cobrando en pesos.
Si la caída se sostiene varios meses y ves que el IBC de tus aportes a salud y pensión queda por encima de lo que te conviene declarar frente a tu ingreso real, revisa la autoliquidación en la planilla PILA con un contador o directamente en el simulador de la UGPP: el aporte se calcula sobre ingresos netos, así que unos meses de ingreso más bajo también deberían bajar el aporte del mes siguiente, no quedarse fijo en el cálculo de un mes mejor.
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Diego Schreiber
